【商业银行资产负债管理的基本原则】机时期监管框架进行全

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本文节选自《商业银行资产负债管理实践》

机时期监管
框架进行全
革的最终方
年在全球统一
应的国

作为巴塞

尔协议II》
定了一系列
银行
2010年《巴中
定目前商业
资本充足率
不得低于8%
级资本充足
充足率不得

丁资本管

改革，以重构风险加权资产计量框架

方位重塑，于2017年正式发布《巴叶

&为重点，对传统监管
人尔协议贡: 后危机改

案》，确立了国际银行业监管新标
实施， 巴叶 人尔银行

际评估。

尔银行监管委员会的成员，中国

全加

杆。本次改革定于2023
监管委 员会各 成员经汶

齐体均要接受相

参与2010年《巴塞

及其最终方案的制定，持

符合我国实际情况的审慎监
办法《试行) 》“《简称

尔协议II》和2004年《巴中
银行资本监管的纲领性文件。
不得低于5%，一级资本充足率不得
，此外商业银行还需
率不得
低于10. 5%。

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全球系统

性银行还

求1%《〈由核心一级资本满足) 。

广和落实国

《资本办法》) ，不仅是对
多协议开》和于
具体看，
低于6%，
计提储备资本2. 5%。
低于7. 5%，一级资本充足率不得

际改革成果，制
2012年发布的《商业
标
判定的，还是更
商业银行核心一级
总资本充足率
一般银行核心一
低于8. 5%，总资本
`需额外计提附加资本要

女

《资本办法》实施以来，我国商业银行资本充足率水平处于持续
，但核心一级资本充足率和一级资本充足率受到内生效率与

提升趋势
补充工具匮
商业银行资
具体来看，
一步文持商
资本债券

限

则。目前永

一级资本充足率得

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竺完善

和全

上
卢!

发《永续债相关会

乏的影响提升较慢《〈见图1-11) 。
本工具创新，拓宽资本补充;
2018年中国
业银行资本工具创有
《即永续债) 等资本工具创;
计处理的规定》，进一
成为商业银行补充一

到明显提升。

续 债已

《巴塞尔协议匡》的杠杆率要求方四

办法《修订) 》要求商业银行并表和未并表的杠杆率均不得

监管政策不断推动鼓励

攻道 ，增强银行体系稳健性。
银监会、人民银行等多部门联合发布《关于进
新的意见》，为商业银行发行无固定期
告有利条件;
步明确永续
级资本的主要工具，商业银行

2019年财政部印
责会计核算原

贝 妆

《商业银行杠杆率
低于

?

迟锁。杠杆率不达标的机构，将会被要求在限期内补充一级资本，同时
控制表内外资产增长速度，甚至减少表内外资产规模。在银行账户利
率风险管理方面，银保监会在2018年发布《商业银行银行账舌利率风
给管理指引《修订) 》，对十年前发布的风险管理指引进行修订，细
化了对商业银行银行账德利率风险管理的要求。

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资本充足率 -二-商业银行:
图1-11 商业银行资本充足率变化

(二) 流动性覆盖率是流动性管理理念的革新

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监管原册

姑 银行
jj》 ， 一方国

委员会

人、A

在2008年发布《稳健的流动性风险管理与
，加强对银行短期偿付能力，甚至是日内流动性

风险的评估，劝一 方面

在分析流动性风险的同时，关注银行自身的

风险

II》引入了两个关键性的指标一一流动

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，以及系统性层轩

的风险。

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资金比例，

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