【一本书看透信贷】各任国全全证券市场知

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本文节选自《一本书看透IPO》

各任国全全、 证券市场知识培训，
运作等方面的有关法律法规和规则，
的责 于条义务| 树立进入证券市场的

识。

(3) 签订保荐协议: 保莽机构应当与发行人签订保荐协议，明确

双方的权利和义务，按照行业规范协
用。保看协议签订后，保存机构应在
国证监会派出机构备案。

优芭全面重握发行上市;
知悉信息披露和履行承话等
诚信意识、目律意识和法

丙确定履行保看职责的相

规范
等方面

岂意

市

关费

5个工作日内报发行人所在地的中

4) 出具发行人发行和上市的

荐文件: 保荐机构应当胡

人符合法律、 行政法规和中国证监会
行上市。 佐关名芍认定 荐发行人证

券发行上市的，可以根据

的委托，组织编制申请文件并出具

保存机构推荐发行人发行证券，
书、保荐代表人专项授权书以及中国
关的文件。

保存机构推荐发行人证券上市，

存文件。

应当向中国证监会提交发
证监会要求的其他与保存

应当问证券区易所提区上

的有关规定，方可推荐其训

信友行
F券有
发行人

行保存
业务有

市保荐

书以及证券区易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报中国证监

会备案。

45) 对发行人提供的资料和披露的内容进行独立判断: 对发行人

申请文件、证券发行私集文件中有证
业意见的内容，你存机构应当结合尽
行审避核得，对发行人提供的资料和
机构所做的淹断与证卷服务机构的专
| 复核，并可聘请

对发行人申请文件、证券发行骏

券服务机构及其签字人员
职调查过程中获得的信，

披露的内容进行独立判断。
业意见存在重大差异的，
其他证券服务机构提供专

集文件中无证券服务机构

字人员专业意见文持的内容，保莽机构应当获得充分的尽职调

据， 在 二 各和大 证
的内容进行独立判断，并有充分理由
件、证券发行募集文件的内容不存在

:据进行综合分析的基础上对发行人提供的资料

确信所做的判断与发行人
实质性差异。

出有具专
朋对其进
保荐
应当对
业服

及其签
查证
和披露
申请文(6) 配合中国证

中国证监会

监会的审核工作:
的意见进行答复，按照中国证监会的要求对涉及本次证

组织发行人及证券服务机构对

券

改行上市的特定事项进行尽职调查或者核查;指定保存代表人与中国

接受委员质

保荐机构不
业意见的内容

2. 会计

和内控制度，
助申报材料
负责企业财
测报告审
业内部控表

加金址，

证监会职能部门进行专业沟通，
|大 人二四

询，中国证监会

保存代表人在发行
规定的其他工作。

需要特别注意的是，与国外成熟市场有所区别的是，

审核委员会会议上

证监会要求

能完全依顿其但中介机构的工作。对其但中介 机构出具专

谷，

师

制作，出共审
务报表审计，

核〈特丈情况下需要) ，
并出具内部控表

DJA 二

性损益 伍 明 细

项目和金额;

保荐机构也必须对其
务所与律师

会计师事务所的主要工作包括协助企业完
就改制上市过程中的财务、 税务问题 页扣供
计报行和验半报全

务所

出具三年及一

审慎核查， 进行独立判断。

其进行

，并册失玫利顶加核报告
中 监放FF

善财务管

、会计核算
专业意见，协
，县体工作主要 中包括:
Wi 责企业和利预
负责企

报告，负责核验企业的非经营

对发行人主要

攻税种纳税情况出具专项意见;

对发行人原始报表与申报财务报表的兰异情况出具专项意见。
律师事务所的主要工作包括解决改制上市过程中的有关法律问

玫作者生息亚从全逢批放生区本划拓全区伏生二让半委放下下人训人
对改制重组方案的合;
为股份公司; 全的业二 交，

工作报告等

从公司设吕音有限公司灾
调整和完善;
组织机构运作、独立性、税务等法律事项的合;
法律文件的合规性进4

审核并协
资产、

向、

断，对股票发行上市各和

，有具体包括:

人

性进行论证，指导

对发行人的历史沿革、股权结
性进行判

了判断，协助和指导

行人起草公司章程等公司法律文件; 出具法律意见书和律师工作报

告， 人 对有关申请文件提亿

JUA 、工

其金址

意见等

三) 选择中介机构的一般标准
一般认为，选择中介机构主要考虑以下因素。
一，中介机构本身的综合实力、

第
入情况及对本项目的重视程度。

声誉、项目运作机制、

资源投

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