【一本书看透ipo pdf】四实际控制人一何为实

领500g书库，关注公众号:程叫兽的宝藏 (长按可复制！)

热门下载区==>点此链接进入<<<

本文节选自《一本书看透IPO》

四、实际控制人

(一) 何为“实际控
《公司法》

“实际

关人?”

42013年) 第二百一十七条规定了“控股股东”和
空制人”的概念。控股股东是指“出资额占有限责任公司资本

总额50%以上，或者其持有的股份占股份有限公司股本总额50%以上的
股东，出资额或者持有股份的比例虽然不足50%，但依其出资额或者持

有的股份所诗有的表决权己足以对股东会、 股东大会的决议产生

影响的股东”。实际控
系、协议或者其他安排

按照《公司法》的立法意图，

大

制人是指“昌不是公司的股东，但通过投资关
能够实际文配公司行为的人”。

控股股东与实际控制人是不同的，

其区别在于古侣二接持有公司股份，控股股东直接竺有公司股份， 而
制人不直接持有公司股份。也误 是说， 如果公司只有一层股

实际控

东，则该公司只

4有控股股东， 没有实际控 空制人 。

这样的界定虽然更为

科学，但在实践操作上却容易造成歧义。 因为市场己习惯将一个公司

的最终控

制人视为实际控

制人，而不区分其是否是公司的股东。

到撒是严格按照《公司法》还是顺应市场习惯，沪深交易所的规
定也不一样。上区所的《股票上市规则》 《2014年) 与《公司法》保
明确实际控制人“不是公司的股东”，

持一致，
规则》
东?”

综上，可以这样理解，
是严格和狭义的。而当月
泛指和广义的，是指通过投资关系、

42014年) 有所不同，没有规 定实际控和

但这交所《股票上市
1人“不是公司的股

《公司法》规定的“实际控 制人” 的概念
前市场习惯和审 核实践中的“实际控 制人”是
协议或者其他安排，自 够实际支

配公司行为的上自然人、法人或者其他组织，不 人其是否直接持有公司

股权。本章所说的“实际
4二) 相关规范对实际控人

1. 相关规范对实际控制人的具体要求

控制人”也是指后者。
上人的要求和认定实际控制人的意义《首发办法》 《〈2015年) 第十二条: 发行人最近三年内主营业务
和芋事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变
多。

第十三条: 发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控
本 }不存在重大权属纠纷。

《创业板衣发共法》《2015年) 第十四条: 发行人最近两年内主
员业用和 事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有
>雹。

第十三条: 发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控
同人 丽于， 生箱迷合人民从下站 大权属纠纷。

第十五条: 发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控
制人支配的股东所持发行人的股份不存在重大权属纠纷。

第二十条， 发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在
损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。

发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在未经法定机
关核准，擅目公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发
生在三年前，但目前仍处于持续状态的情形。

《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说
明书》 〈2015年) : 发行人应披露发起人、持有发行人5%以上股份的
主要股东及实际控制人的基本情况， 主要包括: 发起人、持有发行
人5%以上股份的主要股东及实际控制人如为法人，应披露成立时间、
注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、股东构成、主营业
务、最近一年及一期的总资产、净资产、净利润，并标明有关财务数
据是否经过审计及审 计机构名称 ; 如为自然人，则应披露国籍，是和否
拥有永久境外居留权、身份证 号码、 住所。@控股股东和实际控制人
控制的其他企业的成立时间、 注册资本、实收资本、 注册地和主要生
产经营地、主营业务、最近一 年及一期的总疏产 、兆资产、兆利润，
并标明这些数据是否芭过审 计及审计机构名称 ”站控筑股东和实际各
制人直接或间接持有发行人的股份是否存在质押或其他有争议的情
况。实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。

综上：《【一本书看透ipo pdf】四实际控制人一何为实》值得推荐阅读