哈佛大学商学院(哈佛大学第一堂经济课 txt)

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本文节选自《哈佛大学经济课》电子版：

的退休金的计算方法是，个人在一家公司最后一年工资的2%乘以在这家公司工作的工龄。如果一个人总换工作，就会处于不利的位置，因此，固定受益类的退休人金不适合流动性越来越强的劳动力市场。固定受益类与固定供款类还有一个主要区别:固定受益类的退休金中，个人的存入与退休后的收益之间的关系非常复杂，不透明;而固定供款类的退休人金则有明确的存入和收益关系，因此更加鼓励人们储蓄。固定受益的退休人金机制使公司倾癌于现在少付工资，多承诺以后的退休待遇。越是经济实力差的公司，就越是这样。如果公司破产了，它承诺的退休金怎么办呢?所以，美国还有一家国家主办的退休金保险公司(PensionBenefitsGuaranteeCorporation)，每家公司都要问这家保险公司上税，这家公司随即担保员工的退休人金。社会保障基金属于现收现付、固定受益类型的基金。每年的剩余没有用于投资，而是和政府的其他税收合并到一起了。即使如此，社会保障基

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金仍然能有年均3%的真实增长(realreturn)。这是因为美国的人口长期年均增长率是1%，真实工资的年均增长率大约是2%，所以即使工资税的税率不变，社会保障基金也会平均每年增长39%6。相比之下，长期投资的年均增长率是6%~7%。这和社保基金的3%一4%的收益率比起来差距并不大，但是在一个人三四十年的工作生命中，由于“利滚利”的原因，退休时会有3一11倍的差距。事实上，OASDI的税率一直在升高，从1980年的8%到1990年以后的12.4%，再加上医疗保险(hospitalinsurance，这是Medicare的第一部分)的税率2.9%，工资税的总税率是15.396。亦“社保基金存在的原因为什么罗斯福总统在1935年开始实行社会保障基金呢?20世纪30年代，政府在经济生活中的作用还很小，只有在企业有负的外部效应或其他市场不完善的情况下，政府才会介入进来。当时，没有每年真实回报率是3%的长期投资产

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品。1997年以后，人们可以通过买“保护通胀”的长期国债〈即保护投资者除通胀以外的实际收益，TreasuryInflation-ProtectedSecurities，或TIPS)来达到这个有目的。但20世纪30年代没有这种投资渠道。费尔德斯坦认为，对罗斯福总统推出社会保障体系更有说服力的解释是大多数人都是短视的，他们过一天算一天，不为长期着想，不想退休以后的收入从哪里来;而我们这个社会又是和谐的、有人人情味的社会，所以政府决定保障每个人都老有所养:每个人只要到了65岁，无论收入高低，都会有一份保障基本生活的养老金。费尔德斯坦认为这样做的结果是允许人们更加短视，甚至那些原本有责任心，为长期打算的人也会因为有社会保障基金而不精打细算为将来着想。太”社保基金的运作及对经济的影响社会保障基金是针对老年、遗属和残疾人的保险。2008年，社会保障基金对所有10.2万美元以下的工资收入征收12.4%的工资税，其

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