华为价值为纲语录(价值为纲华为心得)

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本文节选自《华为价值为纲语录》

15.4.1审计是司法部队，建立威慑系统内部监督制度是公司财务运行机制的不可缺少的组成部分之一，我们审计的目标，是建立合理的、规范化的经济管理体系和可靠的而最简化的运作程序。它近期目标是规范化、程序化，建立全公司的资金及物流管理与制约的框架，并逐步去组织实施。抓住运行规范，控制重要环节，实行分级授权管理。形成不是少数人搞审计，而是每个运行过程都有自动审查、核销。要紧紧抓住合同评审，缩小和堵塞漏洞。逐步发展到对公司有效的监控管理。(任正非:在财务四个统一与2000年工作规划汇报会上的讲话纪要，20001)财务推行四个统一，审计也要负责任，行使逆向监督的职能。所有流程均需要执行逆加审计，发现问题原因，四个统一的结果必须经由审计。对于财务系统中出现的个别问题，财务应负责任;若财务系统中总出现茶个问题，审计也要负责任。审计、内部稽核应全面介入四个统一。审计监控要邀请顾问公司立项，请顾问公司帮助建立审计、内控体系。(任正非:在财务四个统一与2000年工作规划汇报会上的讲话纪要，2000)审计部最主要是保证首先抓大的，第一点是公司绝对不能出大事，第二点就是公司不能接二连三在一个问题上出事。审计要对业务流程运作与控制

华为三步曲价值为纲有感

的风险进行评估，并通过严格的监控来保证实现公司的既定路线。审计是业务和会计相结合的工作，不仅在账务体系建设上要起到作用，而且在业务体系流程建设上也要起作用。(来源:财经管理部审计部会议纪要，2002)审计部是对结果负责、对行为负责任，不对流程负责任。它保持很大的独立性，现在的监控部的职能中，关系到对行为和结果负责任的部分就划给审计部。内审部门起到的是威慑的作用，因为每年一万个要被检查的东西，只能检查一百个，但是你不知道我是检查哪一个，抓住你我就抓死你了。审计部不是一个政策部门，不可以手轻一点或是重一点，只对结果负责任。它把责任查出来交给审计委员会，哪怕是有这样的一个结果，审计委员会也有可能不惩罚这个人，这是审计委员会批准了，政策在这里。所以审计部起到的是威慑的作用。(来源:《华为内控组织要先实施过渡方案，不能出现真空》一一IFS-BC&IA项目组向任正非和EMT汇报《华为内控组织方案》会议纪要，ENMT纪要[2008]017号)通过审计委员会保证内部审计〈(IA)的独立性和威慑力:审计委员会将通过对SACA和审计的结果进行审议，建立内控的高管问责机制，并癌内部审计和流程Owner指示内挖建设的策略和其他

华为价值为纲总结

方向指导。〈来源:《华为内控组织要先实施过渡方案，不能出现真空》IFsS-BC&IA项目组向任正非和EMT汇报《华为内控组织方案》会议纪要，EMT纪要[2008]017号)组织改革过程中，基层在用权时可能不会那么准确、科学和讲究方法，因此需要更多的监管。财经和审计等部门就要在这个监管过程中对关键点不断进行抽查，建立威慑系统，从而保证大家能够更加科学地用权。任正非:《CF0要走向流程化和职业化，支撑公司及时、准确、优质、低成本交付》一一与后备干部总队CF0班座谈纪要，总裁办电邮文号[2009]021号)审计要切实贯彻“坦白从宽、抗拒从严”的政策，对于坦白的人员，处理可相应从轻，起到示范效应。审计工作抓住一个事件就要出结果，不强求理想化的结果，要坚持实事求是、因地制宜，不要为了100%碍清楚而付出高昂的代价，对于一些案件，查清到足够判定的程度〈比如209%~30%)就可以先结案，但我们保留进一步清查的权力。这个世界非完美世界，追求完美是不科学的，不现实的。(来源:关于BC、1C/ZIA的工作职责与关系汇报的纪要，EMT纪要[2008]034号)内审要围绕“反腐、反造假、反溪费”发挥好独立监督作用，核心是

华为价值为纲读书心得笔记

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